美国开公司如何省税

在美国开公司，不论你是草根个人创业，还是每年几千万盈利的牛逼企业，作为雇主，遵守各种税法，按时报税是天经地义的事。什么公司税、销售税、人工税，加起来也不少。可是你不知道吧，美国财富(Fortune)杂志报道：像苹果这样的大公司，竟然合法规避巨额税收，省了400亿的税！

苹果公司到底怎么做到的？今天我们就要聊聊在美国开公司，其实还有这些省税潜规则！

作为科技巨头之一的苹果公司，赚到那么高的利润，自然会觉得减少税负是一件格外诱人的事情。就在三十年前，苹果在爱尔兰成立了一家名为苹果运营国际公司(即Apple Operations International)的子公司。但事实上，这家公司的所有日常管理工作，全部都在加州Cuppertino完成。但由于它不是在美国国土上成立的公司，也不是在爱尔兰进行主要业务运营和管理的公司，所以它既不需要在美国缴税，也不需要在爱尔兰缴税。 

除了通过合法手段来减少来自世界各地的税单，苹果公司也在内华达州雷诺市设有办公室。苹果公司并没有在雷诺设计iPhone，也没有把自己的售后服务中心设在这个城市。然而，通过安排在雷诺市的一处小办公室和寥寥几个员工，苹果公司就实现了企业战略当中的一个核心目标：躲掉了加州和其他20个州课征的成百上千万美元税赋。要知道，加州的企业所得税税率是8.84%，内华达州则是零。

也就是说，苹果公司这一离岸实体完美做到了合法避税。

如果你在美国经营一家公司，下面几个方法都可以像那些巨头企业一样来个花式避税。

1.把生意有关的费用都拿来抵税

 当然，不是所有的费用你都可以拿来抵税。首先该花费必须与你的贸易或者商业有关，而且该花费必须是正常(Ordinary)和必须（Necessary）的，另外这个花费还要必须不是过分(Lavish)的。一定要记住收下所有与商业有关的费用收据，并且在递交退税表后保存至少三年。

2.尽量分摊掉过高的费用

初创公司的减税条款有一个规定，假如公司开张的费用超过五万刀，公司就逐渐失去抵税5000刀的优惠。你必须用五万刀以外的数额减去抵税额。举个例子，假如你的公司开张以前的费用是 5 万 1000 刀，你只能抵税 4000 刀。假如你的公司的启动资金超过 5 万 5000 刀，那么对不起，你的公司的抵税额就全部没有了。 最好的办法就是等到你的生意开张后才开始购买各种生意上需要的设备。你在生意开展以后购买，当年就可以抵税。

3.公司开在避税州

 其实很多人开公司和苹果一样，会选择把公司注册在特拉华(Delaware)和内华达州(Nevada)。特拉华州法律有利于公司，内华达州有许多税收方面的优惠。

接下来让我们看看具体到底为什么这么多人开公司选择这两个避税州？具体好处有些啥？

特拉华州位于美国东岸，有“世界公司首都”称号，超过100万家公司在此成立。其得天独厚的优势在于：

1.司法效率全美之冠

特拉华州的司法制度为大法官制、不同于一般大陪审团制，所以如果遇到商业纠纷，审判速度会很快。

2.税务优惠

 如果在特拉华州内没有实质交易的公司，不需要向州政府缴纳所得税；在特拉华州内无经营的公司也无需交付企业所得税。如果在美国不经营商业活动，不用缴所得税，只需每年三月前缴纳年度特许经营税(Franchise Tax)$175和年检费。若在本州有实体经营，所得税率为8.7%。LP、LLC、GP性质的公司不需要上报annualreport, 每年只需缴$300税。

3.投资保障的信赖度高

由于美国与各主要国家均签有投资保障协定，再加上美国公司国际法律地位高，且受美国政府保护，对于投资保障的信赖度相当高。如果公司登记设立一年以后仍然存在，在补足税务登记等程序后，还可以透过律师向美国移民局申请商务移民或居留绿卡，达到移民取得美国身分的目的。

4.营业项目广

特拉华州政府除了对公司名称并无太多限制之外，对于营业项目的管制也很宽松。

5.完善的法律保护

 与许多国家或州详尽的、强制性的“公司法律”不同，特拉华州为公司设立的《特拉华普通公司法GENERAL CORPORATION LAW》除了在保护投资者上有一些强制性要求之外，在其他方面为股东和公司管理内部事务提供了最大的灵活性。

由于其宽松的公司营商环境，内华达州被称为美国西部的特拉华州，现有7万多家公司在此成立。还有什么原因让这里门庭若市？

1. 不与国税局(IRS)签署“信息共享协议

内华达州除了没有公司所得税、公司股份税、个人所得税、年度特许经营费(Franchise Tax)、销售税，更重要的是：没有和国税局(没错，就是广大经营者深恶痛绝的IRS)签订的资讯共同使用协议！

内华达州居然没和国税局签订协议！？那是因为内华达州都没有设立与所得税有关的相应部门，所以国税局不能获得公司的税务信息。

2.对公司成员提供有限责任保护

假如你的公司出现官司,原告提出的赔偿要求超过公司和你个人财产的范围,你可以选择在内华达应诉。在内华达,大可不用担心,因为你不大可能须要承担这个债务。但是,假如你在其它州注册,很可能就要承担个人责任。

3.不需要独立董事

相对于其他州强制性的独立董事规定，在内华达州设立公司可以不需要独立董事。(独立董事是指在不在公司内部任职、与公司经营者管理者没有重要业务联系、并对公司事务能够独立作出判断的董事。)

4. 仅需一个合法目的即可

与特拉华州相同，在内华达州，你仅需要一个合法目的就可以注册一个公司C Corp或有限责任公司LLC。而在美国其他一些州，例如加州、纽约、密西根、明尼苏达等，创始人需要有具体的商业目的才可以注册有限责任公司。

那么有人会问，既然两个州都有优势，到底选择哪个州注册公司？相对来说，内华达州更适合较小型的家族企业，这样家庭企业可以受益于注册内华达州公司的低成本，因为他们不需要独立的董事。

但也不是所有的公司在特拉华和内华达注册都有优势。举个例子，加州销售税比较高，特拉华州和内华达州销售税比较低，于是大家就都想把公司注册在特拉华州和内华达州。但如果公司实际营业在加州，公司即便注册在其他州也可能要向加州缴纳加州营业税。

虽说在美国开关公司流程简单且有税务优惠，但一不小心就有可能触碰法律，被IRS盯上。最靠谱的做法还是找个专业且经验丰富的会计师，根据你的实际情况策划方案，帮你合法合理地避税，最大限度地保护个人及公司的资产。

任何有关个人及企业报税、中美企业跨国公司注册、L-1，EB-5建账及税务、远程海外高净资产报税、自雇及中小企业避税策划、IRS国税局税务审计及罚款减免抗辩，及各种疑难税务申报和财务规划问题，请咨询：

李宏建注册会计师事务所

AAAAMERICAN CPA, INC

注册会计师、注册内部审计师；

注册欺诈审计师；
注册计算机安全审计师;       

10年中美注册会计师经验；

7年美国政府财务犯罪及IRS税务欺诈调查经验。

美国拨打：669-278-3231 

中国拨打：95040412981

：16692783231 

邮箱：nicklicpa@gmail.com

网址：www.aaaamericancpa.com

美国-旧金山.湾区-办公室地址1 ：

46808 Lakeview Blvd., Suite 102, 

Fremont，CA94538

美国-洛杉矶橙县-办公室地址2：

23276S Pointe Dr Ste 212, 

Laguna Hills, CA 92653

美国-洛杉矶-办公室地址3：

2E valley blvd apt 280,

Alhambra,CA 91801

美国-拉斯维加斯-办公室地址4：

3311south rainbow blvd #105,

Las Vegas,NV 89146

或扫二维码进群咨询：