当前,澳洲公平工作委员会(Fair Work)公布的澳洲最低工资标准为每小时21.38澳币或每周812.60澳币,使澳大利亚成为最低工资标准在全世界最高的国家。 那么对于每一位准备在澳洲工作的新移民,在澳洲开始工作前,有哪些事情是你必须知道的呢?请看下文详解。 01 法定工资是多少? 在澳洲员工收到的工资,不能低于劳资裁定或劳资协议中,规定的最低工资水平。如果您无相关适用的劳资裁定或协议,那么至少要收到全国最低工资标准(National Minimum Wage)规定的薪酬。 工资支付方式可以是现金、支票或电子转账(EFT)至你的银行账户。通常雇主在向员工支付工资后一天内,需提供相应的工资单(pay slip)。 自 2022年 7 月 1 日起,澳洲全国最低工资为每小时 21.38 澳币或每周812.6澳币每周(税前)。如果雇员是不享受带薪假期的临时工,则最低工资应该为每小时$26.73澳币。您也可以使用在线工资计算器(Pay and Conditions Tool),了解不同的最低工资标准。 在线工资计算器网址: https://calculate.fairwork.gov.au/FindYourAward 02 雇员类型有哪些? 无论对于正在寻找工作的员工,还是计划招聘的雇主,都需要先定义员工的雇佣关系,将直接决定员工工作时数、员工工资和相关福利待遇。 全职雇员 (full-time employees) 通常每星期平均工作38小时,外加合理的加班时间,享受包括年假和个人/照顾者假等待遇。 兼职雇员 (part-time employees) 通常每星期平均工作时间少于38个小时,但依然有固定的工作时间,也可以享受包括年假和个人/照顾者假的待遇(按正常工作小时数的比例计算)。 临时雇员 (casual employees) 雇主没有预先明确这份工作将按商定的模式永久持续,同时员工也清楚但依然接受这份工作并成为雇员。临时雇员还包括以下四个因素: ▪ 雇主能够选择给你工作,而你也能够选择接受或拒绝; ▪ 当雇主需要你工作的时候,你才会得到工作; ▪ 你的工作性质描述即为临时工; ▪ 你将会收到临时工补薪或专门适用于临时雇员的时薪率。 注意:临时雇员不享受带薪病假或年假,雇佣关系终止时也不需要提前通知。 固定合约期雇员 (fixed term employee) 有已经规定好的雇佣期限,或是出于特定项目需要或在特定期间受雇。固定期限雇员的工作性质可以是全职、兼职或临时雇员。 年轻初级雇员 (junior employee) 指年龄未满21岁的雇员。通常来说,年轻初级雇员与成年雇员享有同样的福利待遇,但是根据他们的年龄,标准工资通常略低。 03 如何申请澳洲个人税号? 在澳大利亚,如果您有收入就需要有税号(TFN),包括未成年的孩子和临时签证居民也可以申请。TFN是发给个人的独有号码,用于帮助个人申报收入、政府管理税务等。 ✓ 如何申请税号 如果持有允许在澳大利亚工作的临时居民签证等,最快方法就是网上申请,您需要准备护照和澳大利亚的地址和联系方式:(https://www.ato.gov.au/Individuals/Tax-File-Number/Apply-for-a-TFN/) ✓ 提供税号给雇主 如果您在获得TFN之前就开始工作,则可在28天内申请到TFN并将其交给雇主。否则,雇主必须按最高的税率从您的工资中预扣税款。 ✓ 自愿申请澳洲商业号
对于澳洲工作的个人,也可以选择自愿申请Australian Business Number (ABN)(澳大利亚商业号码)。拥有澳洲ABN意味着您: •正在经营个体企业; •必须自行缴税(包括做账等); •可能需要自行缴付退休公积金(Super); •如果您受伤了,可能没有工伤保险(Work Cover)保障。 常见的行业如理发师、花园打理、建筑工人等工作会以ABN形式进行结算。 04 如何缴纳个人所得税? 澳洲税务居民 澳洲非税务居民 (例如:6个月以上临时签证持有者) (例如:6个月以下临时签证持有者,及离境澳洲2年海外定居者) $18,200的免税额度,之后边际税率从19%等阶梯递增 无免税额度, 32.5%的税收起征点 全球收入征税 澳洲境内收入征税 需要缴纳2%公共医疗税 无需缴纳公共医疗税 澳洲利息收入:计入个税总额征税 澳洲利息收入:按照10%的税率征收 享受资产增值税、自住房免税以及低收入抵免等税务政策 无任何税务抵免政策 ✓ 财政年度 澳洲的税务年度/财政年度,为每年的7月1日至次年的6月30日。在一个财政年度内,不论是澳洲税务居民还是非税务居民,都应根据其相应的纳税义务向澳洲税务局进行申报。 ✓ 征税主体 如果符合以下情况,一般需要主动进行个人所得税申报: •您在某个纳税年度(7月1日至6月30日)缴过税; •您的应税收入超过了澳洲税务居民的相关免税额度(例如18,200澳币); •您是外国居民,于纳税年度内在澳大利亚境内赚过1澳元或以上(不包括预扣非居民预扣税的收入); •您要永久离开澳大利亚或离开澳大利亚超过一个纳税年度。 ✓ 征税范围 澳洲税务局,会根据申报表中的信息,包括所有收入和已经支付的税款,来计算您是否需要支付额外的税款/或得到退款(退税)。 需要申报的个人收入包括: •薪资所得,包括个人因受雇所取得的工资、薪金、奖金、津贴、补贴、养老金,退休年金等; •投资所得,包括利息、股息、租赁所得和资本利得等; •生意所得,包括独资、合伙经营和信托基金所得等。 可以申报的扣减和税务抵销包括: •与工作/生意/投资收入直接相关的开支(例如物业管理费、工服费、培训费等); •开支不是个人性质的; 因此,个人应纳税款 = 所得税 + 医疗保险税 - 税收抵免 - 已缴税款 大家也可以扫码登录澳洲税务局网站进行准确评估:
05 如何缴纳退休公积金? 在澳大利亚,退休公积金(super)是在您工作期间预留的资金,为您的退休生活做准备。因此,在参加工作时,需要询问雇主工资和薪酬是否包括退休公积金,还是在薪酬之外支付退休公积金。 ✓ 澳洲强制退休公积金费率 澳洲政府每年会规定强制性退休公积金的费率,称为法定缴费率。从 2022 年 7 月 1 日开始,这一比例将会上升至 10.5%。 ✓ 如何使用和领取Super 许多澳洲人收到Super之后,会选择不同的养老金基金管理公司,再由基金管理公司对这笔钱进行管理和投资,争取获得更高的投资回报。目前澳洲公民和永居签证持有人,支取退休金的最低年龄(Preservation Age) (55-60岁),就可以从退休金账户支取款项。而对于临时签证持有人,只要确认永久离境之后,就可以马上申请领取。 ✓ Super支付门槛 通常,如果雇主在一个日历月内向员工支付 450 澳币或更多(税前)的薪水或工资,必须为雇员支付养老金。但政府宣布从 2022 年 7 月 1 日开始,取消每月$450 澳元的最低门槛要求。也就是说, 无论收入和工作时间,雇主都必须向雇员支付法定养老金。
06 澳洲工作场所福利须知 工作小时数 雇员通常每星期工作时间上限是38小时,外加合理的加班时间,部分雇员可以要求改变他们的工作时间。 公共假日 逢法定假日可带薪休息,除非有合理要求加班。在公共假期加班,一般雇主需要支付更高的工资,请使用薪资计算器(Pay and Conditions Tool)查询公共假日工资标准: https://calculate.fairwork.gov.au/FindYourAward 年假 有年假待遇的员工,每年有4周带薪假期,部分轮班工作的雇员可再额外获得1周假期。 个人假期 个人/照顾者假/病假(personal/carers leave)、丧病假(compassionate leave)以及家庭暴力受害者假 (family and domestic violence leave): ▪ 每年10天个人/照顾者假/病假(兼职雇员按比例计算); ▪ 按雇员要求,每年2天无薪的照顾者假,和2天丧病假(临时雇员无薪); ▪ 每年5天的无薪的家庭暴力受害者假。 长期服务假 雇员长期服务于同一名雇主,有权享受的带薪假期。 终止雇佣合约通知/裁员薪资 终止雇佣,需要提前通知期最长可达五个星期,遣散费最多可达16个星期的工资。终止雇佣关系,可以使用通知期与裁员计算器(Notice and Redundancy Calculator) 计算你应得的通知期和裁员(redundancy)权益: https://calculate.fairwork.gov.au/endingemployment
07 员工如何获得帮助? 工作场所一些细小的问题可以通过协商解决,但是遇到较为复杂和原则性的问题,可以联系澳洲Fair Work Ombudsman(公平工作调查专员署),他们能够提供可靠的建议,协助解决工作场所的纠纷。 ▪ 联络Fair Work Ombudsman(公平工作调查专员署) ▪ 网站: www.fairwork.gov.au ▪ 联络热线: 13 13 94 ▪ 翻译服务电话:拨打13 14 50 ,告诉接线员你说什么语言,然后为你接通131 394。 结语 在异国他乡,开始一份新工作总是让人倍感兴奋。但是对于所有的雇员和雇主来说,都应该提前了解应有的权利和承担的责任,掌握基本的税务知识,维护健康可持续的雇佣关系。中信移民未来将为您提供更多的税务和移民讲座,请您持续关注。 图片来源:Freepik 信息来源:https://www.ato.gov.au
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