本文对象主要针对的是持有 F1签证的学生，文章内容来源于网络资料整理，作者不负责由此产生的法律问题，如果需要更专业的解答，请咨询专业的会计人员。
报税基本信息和所需资料
大多数国内来美的留学生，一般都没有报税这个概念，即使有，往往也认为留学生没有收入，所以不需要报税。不过根据学校OIS邮件的信息可以了解到，所有进入美国境内的留学生都有义务申报。此处申报是指要填写相关表格，并不一定需要填写所有的税表，甚至即使报税了，你也不一定要纳税，还可能会收到政府的退款。另外如果2019年春季入学，2018年没有在美国境内生活过的同学，今年是不需要报税的。
Tax Obligations for International Students
All international students and scholars have a filing obligation with the IRS, even if you did not earn any income in 2018.
”
报税时间线
如果上年度在美国有收入的，通常每年的一月底开始各种税表就会陆续寄出，二月中旬就可以展开报税之旅了，联邦税和洲税的截止时间通常都是4月15日。
报税所需材料
留学生报税所需材料主要包括，
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护照
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美国出入境记录
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所有收入表格包括 Final payslips, W2 forms, 1042-S and/or 1099
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护照上的签证信息及相关文件包括 Form DS-2019 (for J visa) 或者 Form I-20 (for F visa )
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美国社保号 SSN 或者个人纳税号 ITIN
备注：
出入境记录可以Google【I94】查看自己的所有Travel History
如果没有SSN 或者 ITIN 可以自行申请或者使用 Sprintax 的服务申请，网址：https://itin.sprintax.com/。
报税表单邮寄地址
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA
留学生报税主要渠道推荐
一、购买使用报税软件
USC-OIS 官方推荐的Sprintax是针对留学生，包括正在使用CPT, OPT 及 OPT STEM的毕业生所设计的报税软件 。个人之前也一直在使用，针对留学生报税比较友好，在完成系统所提问的问题后，系统会自动判断你的报税身份及是否需要报税以及需要填哪些表，并生成 PDF 文件后，按照要求打印出来寄送给 IRS 即可。
备注：
USC学生可使用折扣码免费报税，登陆网站：https://oisresources.usc.edu/
二、USC VITA(http://www.uscvita.org/)
每个具有会计专业的学校都会为附近社区低收入个人与家庭提供免费报税服务，Volunteer Income Tax Assistant（简称VITA），USC当然也不例外。大家可以通过USC VITA官网（http://www.uscvita.org）了解他们开放服务的时间和地点。一般来说，每年VITA的开放时间约从2月初开始到4月中旬，在USC附近有两个临时服务点，非报税期间不提供服务的。注意！具有留学生身份且在美国居住时间不超过5年的同学只能到Gateway楼下的CCC服务点报税，居住超过5年的留学生或美国居民与公民则可以到任一服务点报税。提供报税服务的志愿者绝大部分来自USC在校的会计专业或商科专业的学生，主要服务语言是英语，但是因为会计专业是中国学生的热门专业，所以运气好的话可能会遇到会说中文的志愿者帮你报税哦~如果有USC相关专业的同学感兴趣做VITA志愿者的话，欢迎在前一年的12月联系VITA报名以及参加志愿者资格考试哦。
需要携带的材料与文件：
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带有美国签证的中国护照
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SSN原件或者 ITIN Assignment letter
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SSN 和 ITIN 都没有的同学，可以考虑自行填写 Form8843
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收入证明(Form W-2, W-2G, 1099-R, 1099-Misc)
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银行利息与分红收入证明(Form1099)
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个人银行帐号与Routing号码，便于退税到账或支付补税（saving或checking皆可）
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如果申报的同学已婚且需要联合报税，需双方一起到现场报税
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上一年的报税文件
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其他需要报税的收入证明
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留学生必须带上most recent I20
备注：
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留学生常见的收入证明有正式员工收入证明Form W-2或W-2G，合约/临时工收入证明1099-R或1099-MiscUSC
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一般是有银行开户奖励或者投资account的同学会从所在银行发送的信件收到FORM1099
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如果你是暑假毕业或去年有部分时间是全职学生，可以利用学费支付证明 Form1098T表格降低该年的年收入，从而获得更多退税哟！小编毕业那一年就是获得的全额退税(Form1098T的获取方式请浏览学校官网 https://sfs.usc.edu/tax/1098-t/)
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大部分中国留学生享有China US Tax Treaty，即中国留学生在美工作期间每年能获得5000美金的免税额度，报税时记得要主动跟VITA志愿者提出哦
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OPT期间依然可以用VITA报税！小编亲测有效
三、自行从 IRS下载报税表格申报
如果你刚来美国或者上一年度在美国没有任何收入，以及不希望付钱或者提供太多个人敏感信息给报税软件，如前面说的Sprintax，可以考虑自行填写相关的表格。留学生报税相对比较简单，表格也就下面所提的两三个，对自己报税有一定信心的同学，完全可以自行从 IRS 官网下载表格填写并打印出来寄送给 IRS 即可。
报税所需表格
报税表格因报税身份的不同而不同，留学生主要的报税身份有以下三种。
无薪资、收入的 F-1 / CPT / OPT学生
无任何收入，报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)的F1留学生需要填写并邮寄:
一. Form 8843
备注：
Form 8843全称是Statementfor Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition。填写此表的目的是给美国税局声明nonresident aliens的身份，在做身份测试时相关日子就可以不计在内。
（也就是说，所有的留学生，不管你在美国有没有收入，待不超过五年的，按规定都应该每年给税局交一个Form8843。虽然有人没交也没什么后果，但是交表是自己身份证明的一个记录。）
有工资、收入的 F-1 / CPT / OPT
有工资以及其他形式收入，报税身份为Non-Resident Alien的 F1留学生需要填写并邮寄：
一. Form 8843
二. 税表1040NR/1040NR-EZ
三. 1042-S / W-2
备注：
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填写税表1040NR/1040NR-EZ 需要 SSN 或者税号，所以如果你不是薪资方面的收入，在没有 SSN的情况的情况下有了收入，除非你申请了税号，否则此表可以不交。税号申请方式请参考（https://www.irs.gov/zh-hant/individuals/international-taxpayers/general-itin-information）
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关于1040NR 和1040NR-EZ之间的选择，留学生一般只需要填写1040NR-EZ，但是如果你满足以下三个条件，就需要填写1040NR：
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有需要抚养的dependent，对象或者孩子
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在美有除了薪资、奖学金之外的其他收入
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需要纳税的工资收入高于$100,000
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1042-S / W-2表格信息往往公司也会寄送，没有可以向学校或者任职的公司索要
从OPT / CPT 转为H-1B
一. Form 8843
二. 税表1040 / 1040NR
三. W-2
备注：
有兴趣的同学可以自行上IRS 官网看下我写文章时参考的一些官方信息
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【Taxation of Nonresident Aliens】https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-nonresident-aliens
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【References for Foreign Students and Scholars】https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/references-for-foreign-students-and-scholars)
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【Foreign Students and Scholars】https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/references-for-foreign-students-and-scholars
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【Form 8843】https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8843
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【Form 1040-NR】https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr
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【Form 1040-NR-EZ】https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr-ez
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【Form W2】https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-2
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【Form 1042-S】https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1042-s
总结
依法纳税对于打算在美国长期工作或者生活的同学是件需要重视起来的事，特别赶在2019年的报税截止日期前写完此文，希望能引起刚来美国和以往没有报税经验的同学的重视！对于今后打算回国和没有留美打算的同学 ，报税纪录的缺乏也可能对今后赴美的签证的申请增加风险。
感谢
Tripalink，USC最懂你的 Co-Living 中国留学生社区
WeHousing教你怎么DIY报税？（https://blog.wehousing.com/2016/05/05/4969/）
Sprintax Tax Preparation Software(https://oisresources.usc.edu/)
US Taxes(https://ois.usc.edu/living-in-la/money/taxes-2/)
2019 最新美国报税攻略（http://www.yuxiansen.us/tax-filing/）
No Income? Tax Form 8843(https://iss.washington.edu/student-life/money-matters/tax-information/no-income/)
Tax Information for International Students and Scholars (https://hr.vanderbilt.edu/international-tax/international_tax_students.php)
概述与税务居民身份(https://rewarded.life/tax-filing-intro-and-residency/)
资深北美求职顾问 Toni 学姐，WeChat ID: tonicareerconsulting
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